Ця стаття є попередженням для всіх, хто вважав, що «закордон — поза досяжністю» для української податкової та фінансового моніторингу. З вересня 2025 року ця ілюзія зникне остаточно. Україна, як частина глобальної фінансової системи, активно інтегрується в механізми контролю за капіталом. Це не лише питання податків, але й відповідальності, прозорості та нової фінансової культури. Якщо раніше можна було «забути» про рахунок у Швейцарії чи інвестиції в Люксембурзі, зараз таке більше не можливе. Податкова отримає ці дані автоматично, без запитів від правоохоронних органів, судів або адвокатів. Про це повідомила юристка адвокатського об’єднання «Winner Partners» Анастасія Руденко.
Для багатьох це може радикально змінити ситуацію, але одночасно це може бути можливістю для легалізації активів і виходу з тіні, особливо для підприємців, фрилансерів та інвесторів, які працюють з клієнтами з усього світу.
“Мій заклик: не панікувати, а діяти. Перевірте свої рахунки, зверніться до податкового консультанта, і — якщо потрібно — скористайтеся механізмами добровільного декларування. Адже 2026 рік може стати часом неприємних сюрпризів для тих, хто ігнорує попередження”, – зазначила юристка.
Практичний гід для українців, які мають рахунки за кордоном, особливо актуальний у контексті обміну податковою інформацією, що розпочнеться у вересні 2025 року:
- Перевірте своє податкове резидентство. Якщо ви є податковим резидентом України, ви зобов’язані декларувати іноземні доходи. Якщо ви змінили резидентство — упевніться, що це юридично оформлено.
- Проаналізуйте свої рахунки за кордоном. Визначте, в яких країнах у вас є рахунки. Переконайтеся, що ці країни входять до списку 119 учасників CRS (включаючи Швейцарію, ОАЕ, Сінгапур, Люксембург тощо). Зверніть увагу на тип рахунків: банківські, інвестиційні, страхування життя — всі вони підлягають обміну.
- Декларуйте активи та доходи. Якщо рахунки не були задекларовані — зробіть це добровільно, поки не почався обмін. Скористайтеся механізмами добровільного декларування або отримайте консультацію у податкового юриста.
- Підготуйтеся до перевірок у 2026 році. Державна податкова служба України отримує дані за 2024 рік у вересні 2025-го. Якщо виявиться, що рахунки не були задекларовані — можливі штрафи, пені, донарахування, а в окремих випадках — й кримінальна відповідальність.
- Захистіть себе юридично. Зберігайте документи, що підтверджують походження коштів. Ведіть облік переказів, інвестицій, дивідендів. Уникайте схем, які можуть бути розглянуті як ухилення від сплати податків.
“Невеличка порада від мене: не відкладайте нічого на потім. Прозорість — це не загроза, а можливість. Якщо діяти сьогодні, можна уникнути проблем і у 2026 році спати спокійно”, – підсумувала Руденко.
Як діяти українцям за кордоном при отриманні листів від фінмоніторингу банків, щоб уникнути штрафу в 400 тисяч гривень
Раніше ми повідомляли, що Україна ввійшла в міжнародну систему автообміну податковою інформацією. Це означає, що наші банки стали частиною глобальної мережі, де країни автоматично обмінюються даними про рахунки своїх резидентів. Тому громадянам надходять від банків анкети з незрозумілими питаннями про резидентство.
За словами адвоката Якова Вороніна, банк ставить це питання не з цікавості — він зобов’язаний це знати за законом. Що ж станеться, якщо ви чесно відповісте: «Так, я зараз живу, наприклад, у Польщі і є її податковим резидентом»? Наразі нічого не трансформується, але ваш український банк передасть польським колегам інформацію про те, що у вас є рахунок в Україні, а також залишок на кінець року. Польські фахівці можуть зацікавитися, чи сплачені всі податки з доходів, які надходять на цей рахунок, у Польщі.
У таких умовах у багатьох виникає спокуса стверджувати, що ви є резидентом лише України. Важливо розуміти, що банки моніторять, де ви витрачаєте кошти. Припустимо, ви вказали, що живете в Україні, але аналітики банку бачать, що ви півтора року активно користуєтеся карткою в польських супермаркетах і кав’ярнях. Це стане «червоним прапорцем», і вам надішлють запит на підтвердження вашого резидентства. Якщо ви не надасте документи, ваші рахунки можуть закрити, і це ще не все — за надання неправдивої інформації про резидентство передбачений штраф у 400 тисяч гривень.
“Так ми підходимо до серйозної проблеми. Багато українців, які виїхали, опинилися у правовій пастці. Країна, де вони живуть понад 183 дні, вважає їх своїми податковими резидентами, а Україна — за своїми законами, продовжує вважати їх своїми. Це призводить до ризику подвійного оподаткування, і ситуація дійсно складна. Тому відповідь на, здавалося б, просте запитання в анкеті не є формальною — це стратегічний крок на найближчі роки. Розробляти його на власний розсуд — це ризик, з яким не варто грати. Перед тим, як робити вибір, подумайте ще раз”, – наголосив Воронін.
Універсальної відповіді не існує. Правильне рішення залежить лише від ваших конкретних обставин: в якій країні ви проживаєте, які джерела доходу у вас є, та що говорить угода про уникнення подвійного оподаткування з цією країною.
“Найкращий і найбезпечніший крок, який ви можете зробити, — це отримати професійну пораду перед тим, як відповідати банку. Якщо ви усвідомлюєте, що потрібно розібрати ваш конкретний випадок і отримати детальний план дій — звертайтеся до фахівців”, – додав Воронін.
