Державна податкова служба України зазначила про широко розповсюджений шахрайський механізм: підприємство укладає договір з іноземним контрагентом, перераховує кошти за товар, але гроші надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку. Вона також надала рекомендації для бізнесу, як уникнути проблем з контролюючими органами в Україні.
У зазначених випадках ДПС радить:
- Негайно звернутися до правоохоронців. Відкриття кримінального провадження – це перший крок до документального підтвердження шахрайських дій.
- Подати до суду чи арбітражу позов для примусового стягнення боргу з нерезидента. Це дозволить зупинити терміни розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності та нарахування пені згідно з Законом № 2473 (ч. 7 ст. 13).
- Перевірити можливість отримання сертифікату форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента. Сертифікат має містити причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це зупинить терміни розрахунків відповідно до Закону № 2473 (ч. 6 ст. 13).
- Повідомити податковий орган про виниклу ситуацію. Надішліть до податкового органу за місцем реєстрації уточнення із наданням копій заяв, листування, а також постанови про відкриття кримінального провадження та сертифікату про форс-мажор.
- Документуйте все через Електронний кабінет. Якщо звітність подається в електронному вигляді, це створює умови для перевірки без окремих паперових заяв.
Пеню за порушення термінів розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише в разі, якщо відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення боргу. Рішення ухвалюється на основі результатів документальної перевірки. Дійте оперативно, фіксуйте документи, взаємодійте з підрозділами ДПС – це дозволить уникнути фінансових наслідків та підтвердити свою добросовісність.
Раніше Інформатор інформував про дії ФОП, який отримав сповіщення від банку про проходження фінансового моніторингу. Ваші дії та слова в цей момент можуть вплинути на подальшу долю вашого рахунку. Адвокат Богдан Янків пояснює, як коректно вести себе під час фінансового моніторингу та чого категорично не варто робити чи говорити. Адже фінансовий моніторинг ФОП – це не одиничний випадок! Успішне проходження фінансового моніторингу значною мірою залежить від вашої поведінки та готовності до співпраці з банком.
